Déclaration fiscales 2023 sur les revenus 2022 : quelques pistes d’optimisations
La période des déclaration fiscales est ouverte et cette année encore un ensemble de questions se posent :
- Passer aux frais kilométriques, un bon plan ?
- Dois-je rattacher mes enfants ? Leurs verser une pension, sous quel montant ?
- Crédit d’impôt et réduction d’impôt, suis-je concerné ?
Les déclarations en ligne ont débuté le 13 avril 2023 et les dates limites pour faire votre déclaration :
| Département 01 au 19 | Jeudi 25 mai 2023 |
| Département du 20 au 54 (compris le 2A et 2B) | Jeudi 1er juin 2023 |
| Département du 55 au 974/976 | Jeudi 8 juin 2023 |
| Non-résidents | Jeudi 25 mai 2023 |
Frais kilométrique ou frais réels :
Vous avez la possibilité chaque année d’opter pour l’abattement forfaitaire ou pour le régime réel.
- Option 1 : L’administration fiscale déduit chaque années un abattement forfaitaire de 10% de vos revenus imposables. Cet abattement est destiné à alléger la charge fiscale des contribuables
- Option 2 : Le régime des frais réels permet aux salariés de faire état de leurs frais professionnels pour leur montant justifié lorsqu’ils estiment que la déduction forfaitaire de 10 % est insuffisante pour couvrir l’ensemble de leurs dépenses professionnelles.
Vous utiliser une voiture thermique ou électrique pour aller au travail, vous pouvez déduire ses frais en fonction des chevaux fiscaux de la voiture. L’administration fiscale met à votre disposition un simulateur de frais kilométriques.
Si le montant de vos frais kilométriques est plus important que l’abattement forfaitaire des 10% dans ce cas, il peut être judicieux de passer au frais réel.
Attention : Pour rappel, il n’est en aucun cas possible de cumuler la déduction forfaitaire et la déduction de frais réels.
Rattachement d’un enfant majeur VS pension alimentaire pour un enfant majeur :
Rattachement de l’enfant au foyer
Il est possible de rattacher un enfant majeur à son foyer des lors qu’il respecte les conditions suivantes :
- Avoir moins de 21 ans au 1er janvier N-1
- Ou moins de 25 ans et poursuivre des études au 1er janvier N-1 ou au 31 décembre N-1
Le rattachement d’un enfant majeur au foyer fiscal permet de bénéficier d’une demi-part supplémentaire au foyer. En revanche, en tant que parent, vous devez déclarer les revenus perçus par votre enfant rattaché pendant l’année entière.
La demande doit être renouvelée chaque année.
Parent isolé : Si les enfants sont rattachés au foyer fiscal mais que ces derniers sont majeur, le contribuable ne peut plus bénéficier du statut parent isolé.
Pension alimentaire versée à un enfant majeur
Vous pouvez déduire de vos revenus, sous conditions, la pension alimentaire que vous versez pour subvenir aux besoins d’un enfant. Les charges concernent toutes les dépenses engagées pour sa scolarité, sa nourriture, sa santé, son loyer…
| Si l’enfant est domicilié chez vous en 2023 | Si l’enfant à une autre résidence fiscale en 2023 |
| Somme forfaitaire sans justificatif : 3 786 €/ enfant Déduction possible avec justificatif : 6 368 €/ enfant | Sommes déductibles avec justificatif : 6 368 € / enfant |
Tous les justificatifs de dépenses doivent être conservés.
Charges déductibles
Une déduction est une somme qui est retirée de votre revenu imposable.
Versement PERin :
Il est également possible pour chaque contribuable de cotiser dans un plan d’épargne retraite. La sommes des cotisations de l’années seront donc déductible du revenu imposable en année N+1. Il existe néanmoins un plafond qui limite la déductibilités des versements à 10% des revenus imposable de l’année précédente.
Attention : Les travailleurs non-salariés ont également la possibilité de déduire de leur revenus les cotisations réaliser sur leur PER. Ces cotisations nécessitent une déclaration spécifique.
Réduction / crédit d’impôt
Voici quelques exemples récurrents de réduction te crédit d’impôt :
Investissement dans l’immobilier de défiscalisation :
Possibilité d’investir dans des placements immobiliers de défiscalisation :